W polu 43 podajemy nasz numer NIP, w polu 44 identyfikator REGON naszej działalności, w polu 45 pełną nazwę a w polu 46 adres prowadzenia działalności.
W polu 47 należy podać nasz udział w przychodach i kosztach działalności. W przypadku spółek jest to określone w umowie, ale przy naszej własnej działalności podajemy 100%.
W polu 48 podajemy wartość naszego przychodu z wykonywanej działalności jaki osiągnęliśmy od początku roku.
Skąd to wziąć?
W swojej Księdze Przychodów i Rozchodów regularnie zamykasz miesiąc rozliczeniowy. W przykładzie wypełnienia, o którym piszemy w dziale "Księgowość", przykładowe zamknięcie miesiąca jest tutaj. W polu 48 formularza PIT-5L wpisujemy wartość, która w księdze przychodów figuruje w kolumnie 9 "Razem przychód" w wierszu "Razem od początku roku". Tak jak w grze w okręty: chodzi o pole w kolumnie 9 i ostatnim wierszu. Niestety, kwoty się nie zgadzają, bo nie mogą ze względów technicznych: w przykładzie KPiR suma wynosi 422,18 zł.
W polu 49 podajemy poniesione koszty, też od początku roku.
Skąd to wziąć?
W swojej Księdze Przychodów i Rozchodów regularnie zamykasz miesiąc rozliczeniowy. W przykładzie wypełnienia, o którym piszemy w dziale "Księgowość", przykładowe zamknięcie miesiąca jest tutaj. W polu 49 formularza PIT-5L wpisujemy wartość, która jest sumą trzech pól z księgi przychodów: wiersza "Razem od początku roku" oraz:- kolumny 10 (zakup towarów handlowych)
- kolumny 11 (koszty uboczne zakupu)
- kolumny 15 (razem wydatki)
Jeśli przychody są większe od kosztów, to różnicę (przychody minus koszty) wpisujemy w pole 50, jako nasz dochód - wybrałeś zatem zly przykład (powrót).
Nasz całkowity przychód od początku roku osiągnął całkiem sympatyczną wartość 9846,56 zł, ale koszt jego uzyskania jest bardzo znaczny, większy od przychodów. Widząc to, od kosztów uzyskania odejmujemy przychód:
10213,47 - 9846,56 = 366,88 i wynik wpisujemy jako stratę w polu 51.
Znowu skaczemy: teraz wracamy do części "C" formularza PIT-5L.
Ponieważ prowadziliśmy tylko jedną działalność więc:
- w polu 19 podajemy wartość przychodu przepisując kwotę z pola 48;
- w polu 20 podajemy wartość kosztów uzyskania przychodów przepisując kwotę z pola 49.
Skoro nasze przychody były niższe od kosztów uzyskania, to osiągnęliśmy stratę, którą wpisujemy w pole 22 (jeśli byłyby wyższe, to mamy dochód, który należy wpisać w pole 21 - ale to oznaczałoby, że wybrałeś złą wersję naszego przykładu!).
Idziemy dalej. Strat z minionych lat nie mamy, więc pole 23 zostawiamy puste. Regularnie opłacamy składki na ubezpieczenie społeczne i od początku roku uzbierało się tego 1559,01 zł. Tę kwotę powinniśmy wpisać w pole 24.
Ale zaraz, zaraz, przeczytajmy uważnie opis do tej części formularza (podkreśliliśmy go na czerwono):
"Suma kwot z części D. Nie może przekroczyć kwoty z poz. 21." Nasze opłacone (!!!) składki wyniosły 1559,01 zł, a więc więcej niż jest w polu 21, gdzie mamy zero. Skoro tak, to w polu 24 nie możemy wpisać niczego, pozostawiamy je puste.
Przechodzimy teraz do dochodu po odliczeniach, który należy podać w polu 25. Obliczamy go odejmując od kwoty z pola 21 sumę kwot z pól 23 i 24.
Czyli będzie to 0 - 0 = 0 zł
KOLEJNE PUNKTY FORMULARZA > > >
|
